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Calculez votre impôt foncier comment calculer votre impôt foncier ?

Chaque situation peut représenter des particularités spécifiques.

Comment bien calculer son impot foncier ?

Les revenus fonciers sont les revenus immobiliers issus de location nue directe ou indirecte (qu’il s’agisse d’un investissement dans un bien immobilier ou des parts de SCPI par exemple).

 

Calcul de votre imposition

 

Définition de la base imposable de vos revenus fonciers

Vos revenus fonciers nets sont imposés à l’impôt sur le revenu : Avant de pouvoir procéder aux calculs de cet impôt, il faut déterminer le revenu foncier net.

Il s’agit de la différence entre vos revenus perçus et les différentes charges déductibles des revenus fonciers.

Les revenus sont simples à définir. Il s’agit des loyers que vous percevez de la location de votre bien immobilier. Les charges présentent une définition plus complexe. Certaines sont déductibles, d’autres non.

Les règles sont définies par l’administration fiscale. C’est l’article 31 du code général des impôts qui s’applique.

 


Sont déductibles :

  • Les frais d’administration et de gestion
  • Les indemnités et frais de relogement
  • Les travaux sous condition
  • Les impôts (taxes foncières)
  • Les primes d’assurance
  • Les charges de copropriété sous condition
  • Les intérêts et frais d’emprunt
  • Les déductions spécifiques

Avec tous ces éléments , le résultat net foncier sera défini, et c’est lui qui sera imposable à votre impôt sur le revenu, auquel s’ajouteront les prélèvements sociaux.

Attention à bien déclarer vos impôts, n’hésitez pas à vous faire accompagner afin de déterminer le résultat juste. Nous retrouvons souvent dans les déclarations fiscales de nos clients de nombreuses erreurs et parfois des gains substantiels.


Exemple :

Admettons que vous perceviez 30 000€ de revenus fonciers issus de la location d’un appartement. Votre taxe foncière est de 1000€, vos intérêts d’emprunts de 1500€, votre prime d’assurance de 500€, vos provisions sur charges déductibles de 500€, et vos frais de gestion car une agence s’en occupe de 2000€ par an.

Votre revenu foncier net sera alors de : 30 000 – (1000 + 1500 + 500 + 500 + 2000) = 24 500€

 


Calcul de votre montant d’impôt sur ce résultat foncier net

Vos revenus fonciers seront alors soumis à l’impôt sur le revenu, auquel il faudra ajouter les prélèvements sociaux.

Si votre tranche marginale d’imposition est de 30%, vous serez imposés à 30 + 17,2 = 47,2%

Si votre tranche est de 45%, vous serez imposés à 62,2%

Dans le cas précédemment cité, cela correspond à 15 239€ d’impôt et prélèvements sociaux. Soit plus de la moitié de vos revenus perçus de la location.

 

Mathieu Pechenard
LE CONSEIL CHEVAL BLANC PATRIMOINE

Il existe de nombreuses solutions, de nombreuses règles pour améliorer cette situation. Un audit de la situation permettra de définir les forces et les faiblesses de la structure de votre patrimoine, et de rechercher toutes les solutions cohérentes en vue de maîtriser votre fiscalité :

  • Générer du déficit foncier
  • Investir au sein d’un véhicule d’investissement (SCI, SARL)
  • Passer de la location nue à la location meublée (étude préalable nécessaire)
  • Vendre son bien et réaffecter ses capitaux de manière plus cohérente parfois même !

 

Nos experts se tiennent à votre disposition pour analyser la situation, vous conseiller sur vos déclarations fiscales, et trouver la stratégie qui s’adaptera le mieux à vos objectifs.

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